Комиссия за валютный контроль сбербанк. Валютный контроль сбербанк
История Сбербанка России началась 170 лет назад, в XIX веке. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.
Сегодня его филиальная сеть считается уникальной - она насчитывает более 20 тысяч филиалов и отделений на всей территории России, в Казахстане, на Украине, в Беларуси, в Германии и Индии. Зарегистрировано представительство в Китае.
По организационной структуре Сбербанк Российской Федерации является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным банком Российской Федерации как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации 20.06.1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают: общее собрание акционеров, Совет банка, Совет директоров банка, Президента Сберегательного банка. Компетенция органов управления банка определена в его Уставе.
Сбербанк сегодня - это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны.
Сбербанк Российской Федерации предоставляет своим клиентам более 100 видов разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка - дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посредническими и др .
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы по итогам 2014 года составляют более четверти банковской системы страны (26,8%), а доля в банковском капитале находится на уровне 29,1%. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2014 года 46,6% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.
Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год превысил 1,8 трлн. руб., общее количество принятых платежей почти достигло 1 млрд. Доля платежей, принятых по биллинговой технологии, превысила 74% в общем объеме принятых Банком платежей.
Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 19 тысяч подразделений по всей стране. К 2014 году Сбербанк планирует увеличить до 5-7% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае. В конце 2014 Сбербанк закрыл сделку по приобретению SLB Commercial Bank AG, переименованного в Sberbank (Switzerland) AG. В январе 2012 банк завершил сделку по приобретению «Тройки Диалог», крупнейшей российской инвестиционной компании. После приобретения Volksbank International в структуру Сбербанка вошли подразделения в 9 странах Центральной и Восточной Европы. В августе Сбербанк создал совместный банк на рынке кредитования в точках продаж с Cetelem (Группа BNP Paribas). В сентябре 2012 года Сбербанк приобрел 99,85% акций банка DenizBank. Эта эпохальная сделка стала крупнейшим приобретением за 170-тилетнюю историю банка.
Интеграция бизнеса «Тройки Диалог», переименованной в «Сбербанк КИБ» («Sberbank CIB»), позволила Сбербанку выйти на новый уровень взаимоотношений с клиентами, предложить им высокопрофессиональное финансовое консультирование и выбор инвестиционных стратегий, располагая полным спектром современных финансовых инструментов - от традиционных для Банка кредитных продуктов до сложноструктурированных инвестиционно-банковских продуктов и продуктов глобальных рынков. В результате объединения двух взаимодополняющих бизнесов на российском финансовом рынке появился безусловный лидер.
В 2014 году Сбербанк был признан самым дорогим российским брендом, вошел в список крупнейших мировых корпораций по итогам 2013 года, стал третьим по капитализации банком в Европе.
В апреле 2014 года рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило индивидуальный рейтинг Сбербанка с С/D до С. По информации аналитиков агентства, повышение индивидуального рейтинга Банка отражает стабилизацию операционной среды в России, качества активов и прибыльности самого банка .
Виды валютных операций, совершаемых ОАО «Сбербанк России»:
- 1) Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Данная операция включает в себя следующие виды:
- - открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам;
- - начисление процентов по остаткам на счетах;
- - предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);
- - предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета за любой промежуток времени;
- - выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);
- - контроль за экспортно-импортными операциями.
- 2) ОАО «Сбербанк России» предлагает банкам широкий спектр услуг по проведению банкнотных операций:
- - покупка и продажа наличной иностранной валюты за безналичную иностранную валюту или безналичные рубли;
- - прием ветхой и неплатежной наличной иностранной валюты, валюты выходящей из обращения;
- - прием наличной иностранной валюты на инкассо;
- - доставка или получение наличной иностранной валюты в любой(ом) регион(е) Российской Федерации на условиях «дверь-в-дверь».
Возможна доставка наличной иностранной валюты.
Для сотрудничества юридическим лицам необходимо подписать Договор об общих условиях проведения операций по покупке/продаже наличных денежных средств и операций приема наличной иностранной валюты на инкассо.
Все валютно-обменные операции, превышающие сумму 15 000 рублей, совершаются при предъявлении документа, удостоверяющего личность.
Для осуществления покупки иностранной валюты с зачислением ее на специальный валютный счет необходимо представить:
- - документы для открытия специального счета;
- - заявку на покупку иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке.
Зачисленная на специальный валютный счет купленная иностранная валюта может накапливаться и храниться на нем в течение 7 рабочих дней, начиная со дня, следующего за днем ее зачисления.
В случае неиспользования приобретенной иностранной валюты до истечения установленных сроков ее хранения на специальном счете либо до истечения данных сроков после возврата субъекту валютных операций - резиденту иностранной валюты, ранее перечисленной со специального счета, субъект валютных операций - резидент обязан провести продажу данной иностранной валюты банку на биржевом или на внебиржевом валютном рынке.
При отсутствии специального валютного счета для хранения купленной иностранной валюты, а также с целью экономии времени для проведения валютно-обменной операции и сокращения предоставляемых в банк документов клиент может осуществить банковский перевод с покупкой иностранной валюты.
Для осуществления переводов с покупкой открывать специальный счет не требуется. При проведении таких операций оформляется платежное поручение, совмещающее в себе информацию об условиях валютно-обменной сделки и реквизитов банковского перевода.
Банк самостоятельно списывает со счета клиента российские рубли, а иностранная валюта по сделке направляется бенефициару средств, указанному в платежном поручении.
Для заключения сделки продажи иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке с ОАО «Сбербанк России», в случае если валютный счет клиента открыт в ином банке, необходимо предоставить Заявку на продажу (конверсию) иностранной валюты перечислить на счет банка иностранную валюту, подлежащую продаже .
Если валютный счет открыт в ОАО «Сбербанк России», сделки продажи иностранной валюты осуществляются посредством банковского перевода с продажей. При проведении таких операций оформляется платежное поручение, совмещающее в себе информацию об условиях валютно-обменной сделки и реквизитов банковского перевода.
Банк самостоятельно списывает со счета клиента иностранную валюту, подлежащую продаже, а российские рубли по сделке направляет по реквизитам, указанным клиентом в платежном поручении.
- 3) Неторговые операции. ОАО «Сбербанк России» осуществляет следующие виды данной операции:
- - покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
- - инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
- - осуществляет выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;
- - производит оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.
Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе с другими коммерческими банками за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций ОАО «Сбербанк России» неторгового характера.
Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.
Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.
Сбербанк России является активным участником российского и международного денежного рынка и проводит конверсионные операции более чем с 20 видами валют: российский рубль (RUB), доллар США (USD), единая европейская валюта (EUR), австралийский доллар (AUD), белорусский рубль (BYR), канадский доллар (CAD), швейцарский франк (CHF), китайский юань (CNY), чешская крона (CZK), датская крона (DKK), эстонская крона (EEK), английский фунт стерлингов (GBP), японская йена (JPY), казахский тенге (KZT), литовский лит (LTL), латвийский лат (LVL), норвежская крона (NOK), польский злотый (PLN), шведская крона (SEK), украинская гривна (UAH), клиринговая индийская рупия, доллар по расчетам с Индией .
Сбербанк предлагает:
- - операции с датами валютирования от 1 дня до одного года;
- - гибкие ценовые условия совершения операции;
- - индивидуальный подход;
- - исполнение заявок по текущему биржевому курсу при совершении операций на ММВБ;
- - проведение операций на любые суммы;
- - возможность хеджирования валютных рисков с помощью инструментов срочного рынка.
Сбербанк России проводит конверсионные операции:
- - с банками-резидентами - на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке;
- - с банками-нерезидентами, на которых установлен лимит риска (в этом случае наличие подписанного Соглашения не требуется);
- - с банками-нерезидентами, на которых не установлен лимит риска - на условиях предоплаты и на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке.
Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.
ОАО «Сбербанк России» принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег (документарное инкассо).
При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.
Если счет клиента, с которого будет списываться иностранная валюта, подлежащая конверсии, открыт в ОАО «Сбербанк России», сделки конверсии иностранной валюты осуществляются посредством банковского перевода с конверсией. При проведении таких операций оформляется платежное поручение, совмещающее в себе информацию о курсе валютно-обменной операции и реквизитов для перечисления иностранной валюты, полученной по сделке.
Для осуществления конверсии иностранной валюты, в случае если валютный счет клиента открыт в ином банке, необходимо предоставить Заявку на продажу (конверсию) иностранной валюты, перечислить на счет банка иностранную валюту, подлежащую конверсии.
- 7) Операции по привлечению и размещению Банком валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:
- - привлечение депозитов физических и юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;
- - выдача кредитов физическим и юридическим лицам;
- - размещение кредитов на межбанковском рынке.
Привлечение Банком валютных средств от юридических и физических лиц оформляется депозитным договором.
Эти операции являются основными для ОАО «Сбербанк России» и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.
Виды иностранных валют, с которыми проводятся операции представлены в таблице 2
Таблица 2 - Виды иностранных валют, с которыми проводят операции в Сбербанке
|
Код валюты |
Наименование валюты |
Страна происхождения |
|
|
Европейское сообщество |
|||
|
Австралийские доллары |
Австралия |
||
|
Канадские доллары |
|||
|
Код валюты |
Наименование валюты |
Страна происхождения |
|
|
Швейцарские франки |
Швейцария |
||
|
Датские кроны |
|||
|
Фунты стерлингов Соединенного королевства |
Великобритания |
||
|
Японские иены |
|||
|
Норвежские кроны |
Норвегия |
||
|
Шведские кроны |
|||
|
Сингапурские доллары |
Сингапур |
||
|
Доллары США |
Сбербанк активно проводит операции на международной валютной бирже и является одним из крупнейших операторов для банков стран СНГ и Балтии, юридических и физических лиц - резидентов и нерезидентов РФ .
Основными направлениями работы на этом рынке являются следующие:
Конверсионные операции. Специалисты банка оказывают содействие в выборе стратегии по хеджированию валютных рисков, присущих экспортно-импортным сделкам.
Валютно-обменные операции с юридическими и физическими лицами.
Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.
Сбербанк России теперь предлагает компаниям поддержку их внешнеэкономической деятельности. Услуги по ведению ВЭД и валютному контролю оказываются специалистами консалтингового подразделения банка. Организациям и компаниям помогают в разработке контрактов, проводении экспертиз на соответствие действующему валютному законодательству...
Чтобы вести внешнеэкономическую деятельность, организации нужно хорошо оценить собственные возможности, узнать обо всех процедурах и схемах взаимодействия с иностранными партнерами и контрагентами, а также научиться строго следовать действующему валютному законодательству.
Сбербанк предлагает компаниям поддержку их внешнеэкономической деятельности
Из пресс-релиза:
Иметь собственный отдел, который занимается внешнеэкономической деятельностью (ВЭД), безусловно, удобно, но несколько затратно. Привлечение стороннего специалиста обойдется дешевле, к тому же это дает шанс оценить все возможности организации непредвзято. Консалтинговые услуги по обслуживанию внешнеэкономической деятельности и валютному контролю теперь оказывает и Сбербанк России.
Бизнесу предлагаются услуги по оформлению паспорта сделки, справки о валютных операциях, справки о подтверждающих документах. Кроме того, производится консультирование компаний по вопросам применения валютного законодательства и проведения валютных операций, что крайне важно для любой организации, которая ведет внешнеэкономическую деятельность. Специалисты консалтингового подразделения Сбербанка России помогают в разработке контрактов, а также проводят экспертизу на соответствие действующему валютному законодательству РФ уже составленных договоров, что немаловажно в условиях постоянно меняющегося законодательства. Для компаний, которые содержат своих специалистов по ВЭД, не лишним будет участие в семинаре Сбербанка России по вопросам применения валютного законодательства. Это позволит всегда обладать актуальной информационной базой и принимать грамотные решения относительно внешнеэкономической деятельности фирмы. Консалтинг Сбербанка дает компаниям возможность свести к минимуму риски применения к ним штрафных санкций органов и агентов валютного контроля.
Банк предоставляет консалтинговые услуги не только своим клиентам — юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, но и клиентам других организаций. При этом получить консультацию можно как в филиале, отделении Сбербанка, так и дистанционно с помощью систем банковского обслуживания, которые обладают высокой степенью надежности.
Консалтинговые услуги Сбербанка оказываются на платной основе, по рыночным тарифам. Очевидное преимущество банка — короткие сроки оказания услуг и большая филиальная сеть, где их можно получить.
Высокий международный рейтинг банка* позволяет получить кредитование иностранными банками клиентов Сбербанка, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, на специальных условиях. А это значительно удешевляет внешнеторговые проекты. Снижение стоимости платежей происходит из-за того, что расчеты с любой страной мира для банка не проблематичны ввиду широкой сети корреспондентских отношений. Независимо от финансово-экономической ситуации в стране и в мире Сбербанк предлагает стабильный уровень обслуживания и поддержки клиентов. И самое главное, своевременное осуществление платежей по внешнеторговым сделкам.
* По оценке Международного рейтингового агентства Moody’s Investors Service, долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте ОАО «Сбербанк России, установленный 16.07.2008г. и подтвержденный на 2013 г., — «Ваa1» , что соответствует уровню суверенного рейтинга РФ.
Подробную информацию об услуге вы можете получить на сайте www.sberbank.ru
ОАО «Сбербанк России». Генеральная лицензия Банка России № 1481 от 08.08.2012.
Валютный контроль
На территории РФ участники ВЭД должны руководствоваться Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
Валютный контроль - это осуществление государством надзора за проведением участниками ВЭД валютных операций, на соответствие их валютному законодательству.
К валютным операциям, за которыми осуществляется валютный контроль в Российской Федерации, относятся:
Ввоз /вывоз в страну иностранной валюты и (или ценных бумаг в иностранной валюте), выпущенных не на территории РФ, рублей РФ и ценных бумаг в рублях РФ и выпущенных в РФ;
Перевод иностранной валюты, рублей РФ, ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
Перевод нерезидентами рублей РФ, ценных бумаг со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации;
Операции между резидентами:
приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
Операции между резидентами и нерезидентами:
приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, рублей РФ, ценных бумаг в рублях РФ и выпущенных в РФ на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, рублей РФ и обозначенных ценных бумаг в качестве средства платежа;
Операции между нерезидентами:
приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и ценных бумаг в рублях РФ и выпущенных в РФ на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и данных ценных бумаг в качестве средства платежа.
Е.О. Калинченко, экономист-бухгалтер
ВЭД: документы валютного контроля для банка
Какие документы и в какие сроки должны подавать в банк резиденты, заключившие контракт с нерезидентом
Банковский валютный контроль - неотъемлемая часть внешнеэкономической деятельности. Если вы заключили, например, внешнеторговый контракт с иностранной организацией, подписали с нерезидентом договор на оказание услуг, аренды (лизинга), то вам не избежать общения с банком в рамках валютного контроля. Но вот насколько оно будет тесным, зависит от целого ряда факторов. Эта статья поможет вам разобраться, какие документы и в какие сроки нужно будет подать в банк в отношении контракта с нерезидентом.
Нерезиденты для целей валютного контроля - это, в частност ип. 7 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее - Закон № 173-ФЗ) :
- организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами нашей страны;
- филиалы (постоянные представительства) этих организаций, находящиеся на территории России;
- физические лица, не являющиеся гражданами нашей страны (за исключением постоянно проживающих у нас иностранных граждан (лиц без гражданства), имеющих вид на жительство);
- граждане России, которые в иностранном государстве не менее 1 года:
- постоянно проживают;
- временно пребывают на основании как минимум годовой рабочей или учебной визы (их совокупности с общим сроком действия не менее 1 года).
Паспорт сделки
Как только вы заключили контракт с нерезидентом, первое, что вам нужно сделать в рамках банковского валютного контроля, - определить, надо оформлять паспорт сделки или нет.
Если сумма вашего контракта с нерезидентом равна в эквиваленте 50 тыс. долл. США по курсу, установленному ЦБ РФ на дату заключения контракта, или превышает эту величину, вам необходимо оформить паспорт сделки в уполномоченном банке, через который будут проходить расчеты по контракт упп. 5.2 , 6.1 Инструкции ЦБ от 04.06.2012 № 138-И (далее - Инструкция № 138-И) . А в ситуации, когда все расчеты пойдут через счета в зарубежных банках, оформлять паспорт сделки вам придется в территориальном отделении Центробанка по вашему юридическому адрес уп. 11.1 Инструкции № 138-И . Забегая вперед, скажем, что в последующем туда же необходимо будет подавать и справки валютного контрол яп. 11.5 Инструкции № 138-И . Если же расчеты лишь частично пойдут через зарубежные счета, то паспорт сделки нужно открывать в уполномоченном банке и отчитываться перед ним жепп. 11.2 , 11.10 Инструкции № 138-И .
Подробнее об оформлении, переоформлении и закрытии паспортов сделок написано:Случается, что на дату заключения контракта паспорт сделки не требуется, поскольку сумма обязательств меньше 50 тыс. долл. США в эквиваленте. Однако в дальнейшем обязательства увеличиваются (их общая сумма становится равна 50 тыс. долл. в эквиваленте или больше). И вам уже нужно оформить паспорт сделки. Сделать это необходимо не позднее даты, когда сумма обязательств по контракту превысит указанную выше сумм уп. 6.5.3 Инструкции № 138-И . Поэтому если вы предполагаете такое развитие событий, то можете подать в банк документы, необходимые для оформления паспорта сделки, заране еп. 1 Информационного письма ЦБ от 07.05.2014 № 44 .
Предельный срок, в который должен быть оформлен паспорт сделки, зависит от того, какая операция будет первой по контракту. В общих случаях оформить паспорт сделки нужно в сроки, указанные в таблице.
| Первая операция по контракту с нерезидентом | Крайний срок подачи документов для оформления паспорта сделки |
| Зачисление на счет иностранной валюты (рубле й)п. 6.5.1 Инструкции № 138-И | Не позднее 15 рабочих дней со дня поступления денег на счетпп. 2.3 , 3.8 Инструкции № 138-И |
| Списание со счета иностранной валюты (рубле й)п. 6.5.2 Инструкции № 138-И | Одновременно с распоряжением на перевод валюты или расчетным документо мпп. 2.3 , 3.8 Инструкции № 138-И |
| Ввоз в Россию (вывоз из России) декларируемых товаро вп. 6.5.4 Инструкции № 138-И | Не позднее даты подачи декларации на товары (документов, используемых в качестве декларации) |
| Ввоз в Россию (вывоз из России) недекларируемых товаро впп. 6.5.5 , 9.1.2 Инструкции № 138-И | Не позднее 15 рабочих дней после месяца оформления товаросопроводительных и коммерческих документо впп. 9.1.2 , 9.2.2 , 9.3 Инструкции № 138-И |
| Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельност ип. 6.5.6 Инструкции № 138-И | пп. 9.1.3 , 9.2.2 , 9.3 Инструкции № 138-И |
Для оформления паспорта сделки вам необходимо представить в банк договор или выписку из негоп. 6.6.2 Инструкции № 138-И . Но далеко не всегда заключение договора предполагает составление одного документа, подписанного сторонами. Вы могли заключить внешнеэкономический контракт, обменявшись, скажем, телефаксами или электронными документами (позволяющими достоверно установить, что документ исходит от контрагент а)п. 1 ст. 160 , ст. 434 ГК РФ . Также договор будет считаться заключенным (в письменной форме), если, получив от контрагента письменное предложение, вы соглашаетесь и, скажем, отгружаете товар или переводите деньг ип. 3 ст. 438 ГК РФ . Как разъяснил Центробанк, в таком случае вам нужно представить в уполномоченный банк те документы, которыми вы обменивались со своим зарубежным партнеро мМетодические рекомендации ЦБ от 15.06.2015 № 14-МР . Например, полученное по факсу от иностранного контрагента письмо с просьбой о поставке и оригинал вашего ответного счета, направленного партнеру по факсу. Либо при акцепте действием - накладную на отгрузку товара. Главное - чтобы документы, которыми вы обменялись с контрагентом, содержали все существенные условия договора, необходимые для валютного контроля. В частности, предмет договора (наименование поставляемых товаров, описание оказываемых услуг и т. п.), цену контракта, сроки исполнения сторонами своих обязательств.
На рассмотрение поданных документов и принятие решения у банка есть 3 рабочих дня. Если банк обнаружит какие-то ошибки в заполненной вами форме паспорта сделки, несоответствия с данными представленных документов или же отсутствие каких-то необходимых бумаг, он вернет вам поданные документы для устранения недочето впп. 6.9 , 6.10 Инструкции № 138-И . Вместе с тем документы для оформления паспорта сделки считаются поданными с соблюдением срока, только если банк в этот установленный срок принял их и оформил паспорт сделки - подписал заполненную вами форму, присвоил номер и проставил дату оформлени яп. 6.7 Инструкции № 138-И .
Обращаться в банк за оформлением паспорта сделки нужно заблаговременно. В идеале - сразу после заключения контракта.
Одним лишь оформлением паспорта сделки «валютно-контрольное» общение с банком не ограничивается. За дальнейшие операции по контракту вы должны будете отчитываться перед банком.
Отчетность по валютным операциям для банка
Перед банком нужно отчитываться не только за операции, связанные с расчетами по контракту с нерезидентом. Необходимость представить документы в банк может возникнуть, скажем, при ввозе/вывозе товаров, при оказании (выполнении работ). Для вашего удобства всю информацию о том, в каких случаях, какие документы и в какие сроки нужно подавать в банк, мы привели в таблице.
| Операция | В каком случае нужно отчитываться перед банком | Представляемые в банк документы | Срок представления документов |
| Операции, связанные с денежными расчетами по контракту | |||
| Поступление на транзитный счет иностранной валют ып. 2.1 Инструкции № 138-И | Всегда. п. 2.4 Инструкции № 138-И |
приложение 1 к Инструкции № 138-И
. 2. Документы, связанные с проведением валютной операции, например договор, накладные, актыч. 4 ст. 23 Закона № 173-ФЗ . В справке о валютных операциях, которую вы подаете в связи с поступлением иностранной валюты, вы также можете указать информацию и о списании полученных денег с транзитного валютного счет ап. 2.1 Инструкции № 138-И |
Не позднее 15 рабочих дней со дня поступления валюты на транзитный счетп. 2.3 Инструкции № 138-И
. О поступлении на счет валюты банк должен уведомить вас не позднее следующего рабочего дняп. 3.1 Инструкции ЦБ от 30.03.2004 № 111-И |
| Списание иностранной валюты со счет ап. 2.1 Инструкции № 138-И | Всегда. За рядом исключений, например:
|
|
|
| Поступление на счет рублей от нерезидент ап. 3.6 Инструкции № 138-И | п. 3.6 Инструкции № 138-И
. Исключение - в договоре с банком указано, что справку о валютных операциях банк может заполнять самостоятельн оп. 3.9 Инструкции № 138-И |
Не позднее 15 рабочих дней со дня поступления рублей на счетп. 3.8 Инструкции № 138-И | |
| Списание рублей в пользу нерезидент ап. 3.6 Инструкции № 138-И |
|
||
| Расчеты с иностранным контрагентом через счета в банке-нерезидент епп. 11.5 , 11.10 Инструкции № 138-И | Если по контракту оформлен паспорт сделк ип. 2.6 Инструкции № 138-И | 1. Справка о валютных операция хпп. 11.5 , 11.10 Инструкции № 138-И
. 2. Копии банковских выписок - только если расчеты по контракту лишь частично проходят через счета в банке-нерезидент епп. 11.2 , 11.10 Инструкции № 138-И |
Не позднее 30 рабочих дней после месяца списания денег со счета в банке-нерезиденте (зачисления денег на счет)пп. 11.5 , 11.10 Инструкции № 138-И |
| Операции по вывозу товаров из России | |||
| Вывоз товаров из России с подачей таможенной деклараци ип. 9.8 Инструкции № 138-И | Если:
|
п. 9.8 Инструкции № 138-И | п. 9.8 Инструкции № 138-И |
| Вывоз из России товаров, задекларированных документами, отличными от таможенной деклараци ип. 9.1.1 Инструкции № 138-И | пп. 9.1 , 9.2 Инструкции № 138-И
. п. 9.1.1 Инструкции № 138-И ; п. 4 ст. 180 ТК ТС |
п. 9.2.1 Инструкции № 138-И | |
| Вывоз товаров из России в страны ЕАЭСп. 9.1.2 Инструкции № 138-И | Если по контракту оформлен паспорт сделки | 1. Справка о подтверждающих документа хпп. 9.1 , 9.2 Инструкции № 138-И
. |
п. 9.2.2 Инструкции № 138-И
. вопрос 6 Информационного письма ЦБ от 21.01.2014 № 43 |
| Операции по ввозу товаров в Россию | |||
| Ввоз товаров в Россию с подачей таможенной деклараци ип. 9.8 Инструкции № 138-И | Если:
|
Справка о подтверждающих документа хп. 9.8 Инструкции № 138-И | Не позднее 15 рабочих дней после месяца декларирования товаро вп. 9.8 Инструкции № 138-И |
| Ввоз в Россию товаров, задекларированных документами, отличными от таможенной деклараци ип. 9.1.1 Инструкции № 138-И | Если по контракту оформлен паспорт сделки | 1. Справка о подтверждающих документа хпп. 9.1 , 9.2 Инструкции № 138-И
. 2. Документы, использованные в качестве декларации, например транспортные документ ып. 9.1.1 Инструкции № 138-И ; п. 4 ст. 180 ТК ТС |
Не позднее 15 рабочих дней после месяца проставления на документах, использованных в качестве декларации, отметки о дате выпуска (условного выпуска). Если таких отметок о выпуске несколько, срок считается от наиболее поздней датып. 9.2.1 Инструкции № 138-И |
| Ввоз товаров в Россию из стран ЕАЭСп. 9.1.2 Инструкции № 138-И | Если по контракту оформлен паспорт сделки | 1. Справка о подтверждающих документа хпп. 9.1 , 9.2 Инструкции № 138-И
. 2. Транспортные (перевозочные), коммерческие документы. 3. Статистическая форма учета перемещения товаро вприложение № 1 к Правилам, утв. Постановлением Правительства от 29.01.2011 № 40 . Сведения о ней не нужно указывать в справке о подтверждающих документа хвопрос 6 Информационного письма ЦБ от 21.01.2014 № 43 |
Не позднее 15 рабочих дней после месяца оформления подтверждающих (товаросопроводительных и коммерческих) документо вп. 9.2.2 Инструкции № 138-И
. Исключение - статистическая форма учета перемещения товаров. Предельный срок ее подачи не установлен. Статистическую форму вы должны будете отнести в банк после того, как оформите ее и представите таможн евопрос 6 Информационного письма ЦБ от 21.01.2014 № 43 . Сделайте это до закрытия паспорта сделки |
| Прочие операции | |||
| Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на нихп. 9.1.3 Инструкции № 138-И | Если по контракту оформлен паспорт сделки. Исключение - договоры аренды, лизинга, оказания услуг связи или страхования в части периодических фиксированных платеже йп. 9.5 Инструкции № 138-И | 1. Справка о подтверждающих документа хпп. 9.1 , 9.2 Инструкции № 138-И
. 2. Подтверждающие документы, например акты приема-передачи, счета, лицензионные договор ып. 9.1.3 Инструкции № 138-И ; Перечень, утв. МВЭС России 01.07.97 № 10-83/2508, ГТК России 09.07.97 № 01-23/13044, ВЭК России 03.07.97 № 07-26/3628 |
Не позднее 15 рабочих дней после месяца оформления подтверждающих документо вп. 9.2.2 Инструкции № 138-И |
| Иное исполнение обязательств по контракту (например, возврат ранее вывезенных (ввезенных) товаро в)гл. 12 Инструкции № 138-И
.
Получив справку о валютных операциях (справку о подтверждающих документах), банк проверит, правильно ли она оформлена и соответствует ли указанная в ней информация (включая код вида валютной операции и код вида подтверждающего документа) данным приложенных документов и сведениям, переданным в банк таможне йп. 18.1 Инструкции № 138-И . Справку о валютных операциях банк должен проверит ьп. 18.2 Инструкции № 138-И :
А для проверки справки о подтверждающих документах банку отведены следующие срок ип. 18.2 Инструкции № 138-И :
Банк не примет справку, если обнаружит какие-либо ошибки и несоответствия. Вы получите неправильную справку назад с указанием даты и причины возврат апп. 18.5, 18.6 Инструкции № 138-И . В срок, установленный банком, вы должны будете подать новую справку о валютных операциях (о подтверждающих документах), устранив все замечани яп. 18.7 Инструкции № 138-И . Справки о валютных операциях и о подтверждающих документах считаются поданными в срок, еслип. 18.9 Инструкции № 138-И :
Поэтому чем раньше вы представите в банк «валютные» справки, тем лучше. Есть разъяснения Росфиннадзора, где указано: когда в банк подаются справки о валютных операциях, справки о подтверждающих документах и сами подтверждающие документы, «в срок исполнения обязанности резидентом срок их проверки уполномоченным банком не включаетс я»Письмо Росфиннадзора от 05.10.2012 № 43-01-06-25/4133 . Но судебная практика показывает, что вам все-таки может грозить штраф, если новую, правильную справку о валютных операциях (о подтверждающих документах) взамен своевременно представленной, но ошибочной вы подадите в банк уже по истечении срока, отведенного на представление справк и. Возвращая вам справку, банк устанавливает срок для исправления недочетов и подачи новой справки. Но, по мнению некоторых судов, указания банка никак не влияют на предельный срок, установленный для представления справо кПостановление 1 ААС от 30.03.2015 № А43-21628/2014 . В отношении представленных справок о валютных операциях, о подтверждающих документах нельзя руководствоваться принципом «подал - и забыл». Ведь если сведения, приведенные в этих справках, изменятся (за исключением изменения данных о резиденте или уполномоченном банке), вам нужно будет подать корректирующую справку. Сделать это необходимо не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих изменения. Эти документы нужно будет подать в банк вместе со справко йпп. 2.9 , 3.15 , 9.7 Инструкции № 138-И . Вы можете договориться с банком, что на основании представленных вами документов банк сам будет оформлят ьпп. 2.4 , 3.9 , 6.3 , 9.4 Инструкции № 138-И :
Услуги эти, конечно, платные. Узнайте расценки в своем банке. Возможно, вы предпочтете заплатить сумму в пределах 5000 руб. за оформление паспорта сделки (в пределах 1500 руб. - за оформление справок), чем делать это самостоятельно. Но имейте в виду, что разбираться с правилами оформления паспортов сделок и справок вам все равно будет нужно. Ведь составление банком этих документов не снимает с вас ответственности за их правильное содержание и соблюдение сроков оформления! Если вы не подадите в банк нужные документы вовремя, то банк никак не сможет своевременно оформить паспорт сделки или справки. После же заполнения банком паспорта сделки (или справки) вам нужно будет проверить этот документ. И если обнаружите ошибки и неточности, надо в течение 15 рабочих дней после даты получения паспорта сделки (справки) подать в банк заявление на его переоформление (или корректирующую справк у)пп. 2.10 , 3.9 , 6.11 , 9.4 Инструкции № 138-И . | |||
Ведение предприятием внешнеэкономической деятельности требует обширных знаний. Это владение минимум одним международным языком, например, английским, на должном уровне для ведения переговоров и заключения сделок. Это умение прогнозировать колебание курса валют и выгодно конвертировать ее. Не менее важно вовремя и правильно декларировать товары и оплачивать таможенные пошлины. Обязательно надо соблюдать валютное законодательство. Весь этот минимум должен знать бизнесмен, который решил выйти в своей работе за пределы нашего государства.
Сбербанк предлагает начинающим и опытным предпринимателям услугу, которая позволит не беспокоиться по вопросам организации бизнеса за рубежом. Консалтинговые услуги, предлагаемые Банком – сильно упростят жизнь любого предприятия.
Обратиться за консультацией могут абсолютно все категории предпринимателей, даже если у них открыты счета в других банковских организациях и они не являются клиентами Сбербанка.
Какие выгоды получает бизнес
- Самым главным плюсом будет являться заключение выгодных контрактов, которые будут тщательно изучены специалистами в своей области еще до подписания. Это позволит минимизировать риски, добиться более выгодных условий.
- На всех этап сотрудничества клиент может получать как очные, так и онлайн консультации по всем вопросам, которые связаны с валютным законодательством. Это поможет клиенту и его партнеру прийти к взаимовыгодным отношениям в этом вопросе.
- У предпринимателей всегда будет актуальная информация об изменениях в валютном законодательстве, так как Сбербанк регулярно проводит семинары по этому вопросу. Можно присутствовать на них лично или получить видеозапись. Вовремя полученные знания уберегут от ошибок, которые влекут за собой наложение штрафных санкций.
- Все документы, оформляемые Банком для сделки, будут подготовлены на высшем уровне, который не допускает ошибок. Все решения, принимаемые компетентными специалистами, взвешены и прагматичны. Для совершения сделки требуется не малый пакет правильно оформленных бумаг, которые должны быть вовремя доставлены в место назначения, чтобы итог всего предприятия был положительным. Соблюсти все нюансы без соответствующих знаний практически невозможно, поэтому бизнесмен вынужден платить большие штрафы впоследствии.
- Клиентам представится возможность вести все расчеты не только в российской, но и иностранной валюте. Это позволит работать с любой страной мира, выгодно конвертировать валюту. Не будет больше проблем с паспортами сделок, их не только обслуживает в Сбербанке, но и оформляют.
- Представители бизнеса могут не только получить услугу «под ключ», но и воспользоваться необходимыми для них частями из нее. Например, заказать только экспертизу контракта на соблюдение всех норм валютного законодательства.
- Возможность использования дистанционного обслуживания даст дополнительные положительные моменты. Можно будет не посещать отделение Банка, а направлять документацию в электронном виде, минимизировать сроки проведения платежа, отслеживать этапы обработки документов и т.д.
- При подключении услуги «Таможенные платежи и функции» можно будет не только оплачивать пошлины, но и направлять в Таможенную Службу РФ необходимые документы, заполненные и подписанные онлайн.
Оплата за услугу и требуемые документы
Стоимость консалтинговых услуг от Сбербанка весьма лояльна и доступна представителям даже микро-бизнеса. Точные расценки можно узнать при обращении в офис Банка, так как они имеют различия по регионам.
Список документов, которые требуется предоставить для получения той или иной консалтинговой услуги, можно получить в офисе компании или у личного менеджера, назначенного Сбербанком.